Анотація до роботи:

Болгар Т.М. Фінансова безпека банків в умовах ринкової трансформації економіки України. – Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук за спеціальністю 08.00.08 – Гроші, фінанси і кредит. Державний вищий навчальний заклад “Українська академія банківської справи Національного банку України”, Суми, 2008.

У дисертаційній роботі досліджено особливості та проблеми розвитку системи фінансової безпеки банків в умовах трансформаційної економіки.

У роботі розроблено і запропоновано конкретні рекомендації щодо побудови системи фінансової безпеки банків, запропоновані кількісні та якісні методи аналізу рівня фінансової безпеки банків. Розроблено рекомендації щодо використання фінансових інструментів та важелів для управління безпекою банку. Виявлено ключові зовнішні та внутрішні загрози безпеці як банківської системи, так і окремих банків. Досліджено природу моральних ризиків. Здійснено їх класифікацію та запропоновано підхід до їх кількісної оцінки.

У дисертації наведено теоретичне узагальнення і нове вирішення наукової задачі, що полягає у розробці науково-методичних основ забезпечення фінансової безпеки банків в умовах трансформаційної економіки. За результатами дисертаційного дослідження зроблені такі висновки:

1. Фінансова безпека банківських установ є складовою частиною фінансової та економічної безпеки держави і являє собою такий стан банку, який характеризується збалансованістю та стійкістю до впливу зовнішніх і внутрішніх загроз, його здатністю досягати поставлених цілей та генерувати достатній обсяг фінансових ресурсів для забезпечення сталого розвитку.

2. Побудова ефективно діючої системи фінансової безпеки банків є необхідною умовою як стабільності окремо взятого банку, так і банківської системи України в цілому. На сьогоднішній день відсутня єдина методика забезпечення фінансової безпеки банків.

3. До основних інструментів, які можуть бути використані для аналізу рівня фінансової безпеки, можуть бути віднесені: фінансове планування, фінансовий аналіз, фінансове регулювання, фінансовий контроль, а також банківське регулювання, банківський нагляд і банківський контроль.

4. Існує теоретична та практична можливість інтеграції системи фінансової безпеки в загальну систему управління банком, що дозволить здійснювати постійний контроль за зовнішнім і внутрішнім середовищем та приймати своєчасні і обґрунтовані рішення.

5. Фінансова діагностика рівня фінансової безпеки банку повинна базуватися на використанні методів як кількісного, так і якісного аналізу, що дозволить отримувати максимально повну картину фінансового стану банку та оцінювати реальність загроз його фінансовій безпеці.

6. Розроблена підсистема фінансових важелів та методів дає банку необхідний інструментарій для попередження розвитку кризових явищ, а також забезпечення ефективності його діяльності. Використання запропонованих інструментів дозволяє усунути можливі проблеми в діяльності банку та забезпечує необхідний рівень його безпеки.

7. Контроль є невід’ємним етапом процесу забезпечення фінансової безпеки банку. Він поєднує всі інші підсистеми системи фінансової безпеки та забезпечує зворотний зв’язок, оцінюючи ефективність фінансових заходів та акцентує увагу керівників банку на значних відхиленнях від запланованих показників.

8. Моральні ризики мають істотний вплив на рівень фінансової безпеки банків. Зважаючи на специфіку моральних ризиків, значний рівень скритності і непередбачуваності, банкам необхідно приділяти максимум уваги їх обліку, аналізу та оцінці.

9. Запровадження норм Базеля 2 в Україні в цілому здійснить позитивний вплив на рівень фінансової безпеки банків. У той же час аналіз доцільності створення в рамках реформування системи банківського нагляду єдиного мегарегулятора фінансових ринків в Україні показав, що даний крок є передчасним і недоцільним.

Публікації автора:

Статті у наукових фахових виданнях

1. Болгар Т. М. Адекватність власного капіталу банку як основа для покриття банківських ризиків / Т. М. Болгар // Фінансова система України : зб. наук. праць / Національний університет. – Острог : Острозька академія, 2006. – Вип. 8. – Ч. 3. – С. 18–25. – 0,42 друк. арк.

2. Болгар Т. Н. Особенности разработки и необходимость внедрения стандартов “Базель–2” в национальную банковскую систему / Т. М. Болгар // Культура народов Причерноморья / Крымский научный центр НАН Украины ; МОН Украины. – Симферополь, 2006. – № 80. – С. 17–19. – 0,33 друк. арк.

3. Болгар Т. М. Формування системи банківського нагляду в Україні відповідно до принципів Базельського комітету / Т. М. Болгар // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : зб. наук. пр. / Українська академія банківської справи Національного банку України. – Суми : УАБС НБУ, 2006. – Т. 18. – С. 222–227. – 0,58 друк. арк.

4. Болгар Т. М. Проблеми фінансової безпеки вітчизняних банків в умовах ринкової трансформації економіки / Т. М. Болгар // Академічний огляд. – Дніпропетровськ : ДУЕП, 2007. – № 1.– С. 51–55. – 0,42 друк. арк.

5. Болгар Т. М. Менеджмент ризиків і ресурсів як складова забезпечення фінансової безпеки банківських установ / Т. М. Болгар // Вісник Львівської комерційної академії / Львівська комерційна академія. – Львів, 2007. – Вип. 27. – С. 37–41. – Серія економічна. – 0,29 друк. арк.

6. Болгар Т. Н. Подходы к количественной оценке банковских рисков на основе методики Value–at–Risk (VаR) / Т. Н. Болгар // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : зб. наук. пр. / Українська академія банківської справи Національного банку України. – Суми : УАБС НБУ, 2007. – Вип. 21. – С. 257–263. – 0,42 друк. арк.

7. Болгар Т. М. Роль і місце фінансової безпеки банків в комплексі фінансової безпеки держави / Т. М. Болгар // Вісник Східноукраїнського національного університету ім. Володимира Даля. – Луганськ, 2007. – № 7. – Ч. 2. – С. 17–22. – 0,42 друк. арк.

8. Болгар Т. Н. Моральный риск заемщиков и кредиторов при предоставлении финансовой поддержки Международным валютным фондом / Т. Н. Болгар // Вісник Хмельницького національного університету. – Хмельницький : ХНУ, 2008. – Т. 2. – С. 23–26. – (Серія економічна). – 0,42 друк. арк.

9. Болгар Т. М. Мониторинг уровня финансовой безопасности банков – необходимое условие экономической безопасности страны / Т. М. Болгар // Академічний огляд. – Дніпропетровськ : ДУЕП, 2008. – № 1. – С. 68–72. – 0,38 друк. арк.

10. Болгар Т. М. Необходимость учета моральных рисков при оценке уровня финансовой безопасности банков / Т. М. Болгар // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : зб. наук. пр. / Державний вищий навчальний заклад “Українська академія банківської справи Національного банку України”. – Суми : ДВНЗ “УАБС НБУ”, 2008. – Вип. 23. – С. 277–281. – 0,54 друк. арк.

Матеріали наукових конференцій

11. Крамаренко Г. О. Реалізація Базельських рекомендацій як фактор підвищення ефективності Української банківської системи / Г. О. Крамаренко, Т. М. Болгар // Сучасні тенденції розвитку банківської системи та фінансових ринків : зб. наук. пр. за матеріалами ІІІ Міжнародної науково-практичної конференції. – Дніпропетровськ : Наука і освіта, 2006. – Т. 1 – С. 88–93. Особистий внесок: досліджено та визначено розбіжність нових стандартів Базель 2 з Базель 1, обґрунтована доцільність впровадження превентивного нагляду в банківську систему.

12. Болгар Т. Н. Процентная ставка за пользование кредитом как инструмент противодействия кредитным рискам / Т. Н. Болгар // Проблемы и перспективы развития современной рыночной экономики : сб. науч. труд. по материалам IV Международной научно-практической конференции профессорско-преподавательского состава и студентов вузов России и Украины (17 ноября 2005 г.) / Государственный экономический университет. – Ростов-на-Дону, 2005. – С. 52–54.

13. Болгар Т. Н. Особенности разработки и необходимость внедрения стандартов “Базель-2” в национальную банковскую систему / Т. Н. Болгар // Проблеми і перспективи розвитку регіональної ринкової економіки : зб. наук. пр. за матеріалами Міжнародної науково-практичної конференції молодих учених, аспірантів та студентів старших курсів ВНЗ (12–13 травня 2006 р.) / Кременчуцький інститут Дніпропетровського університету економіки та права. – Кременчук, 2006. – С. 49–51.

14. Болгар Т. М. Формування механізму підвищення ризикозахищеності українських банків / Т. М. Болгар // Теория и практика экономики и предпринимательства : сб. науч. раб. по материалам III Международной научно-практической конференции (11–13 мая 2006 г.) / Таврический национальный университет им. В. И. Вернадского. – Алушта, 2006. – С. 77–78.

15. Болгар Т. М. Базельські рекомендації та їх вплив на конкурентоспроможність діяльності українських банків / Т. М. Болгар // Міжнародна банківська конкуренція: теорія і практика : зб. тез доп. за матеріалами I Міжнародної науково-практичної конференції (25–26 травня 2006 р.) / Українська академія банківської справи Національного банку України. – Суми : УАБС НБУ, 2006. – С. 83–84.

16. Болгар Т. Н. Система мероприятий по предупреждению негативных следствий в банковской деятельности / Т. Н. Болгар // Актуальные проблемы и перспективы развития экономики Украины : сб. науч. тр. по материалам V Международной научно-практической конференции (28–30 сентября 2006 г.) / Таврический национальный университет им. В. И. Вернадского. – Алушта, 2006. – С. 132.

17. Болгар Т. М. Вплив нових Базельських рекомендацій на сучасний стан банківського нагляду в Україні / Т. М. Болгар // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : зб. тез доп. за матеріалами ІХ Всеукраїнської науково-практичної конференції (9–10 листопада 2006 р.) / Українська академія
    банківської справи Національного банку України. – Суми : УАБС НБУ, 2006. – С. 185–186.

18. Болгар Т. М. Формування системи банківського нагляду в Україні відповідно принципам Базельського комітету / Т. М. Болгар // Банківська система України в умовах глобалізації фінансових ринків : зб. наук. пр. за матеріалами Міжнародної науково-практичної конференції (18–20 жовтня 2006 р.). – Черкаси : ЧБІ УАБС НБУ, 2006. – С. 47–49.

19. Болгар Т. М. Сучасні аспекти дослідження змісту поняття “фінансова безпека банків” / Т. М. Болгар // Реструктуризація розвитку фінансового ринку в Україні: філософія, стратегія, тактика : зб. наук. пр. за матеріалами Всеукраїнської науково-практичної конференції студентів і молодих вчених 20–22 березня 2007 р. / Київський національний торговельно-економічний університет. – Київ, 2007. – С. 179–180.

20. Болгар Т. М. Особливості механізму функціонування кредитної системи економіки України / Т. М. Болгар // Проблеми розвитку фінансової системи України в умовах глобалізації : зб. наук. пр. за матеріалами ІІІ Міжнародної науково-практичної конференції аспірантів та студентів (21–23 березня 2007 р.). – Сімферополь : Центр стабілізації, 2007. – С. 21–22.

21. Болгар Т. М. Проблеми впливу окремих факторів на економічну безпеку банківської системи України / Т. М. Болгар // Проблеми та перспективи розвитку регіональної ринкової економіки : зб. наук. пр. за матеріалами Міжнародної науково-практичної конференції аспірантів, молодих учених та науковців (11–13 травня 2007 р.). – Кременчук : КІДУЕП, 2007. – С. 30–32.

22. Болгар Т. М. Напрямки удосконалення фінансової безпеки вітчизняних комерційних банків / Т. М. Болгар // Міжнародна банківська конкуренція: теорія і практика : зб. тез доп. за матеріалами ІІ Міжнародної науково-практичної конференції (31 травня – 1 червня 2007 р.) / Українська академія банківської справи Національного банку України. – Суми : УАБС НБУ, 2007. – С. 129–130.

23. Болгар Т. М. Менеджмент ризиків і ресурсів як складова забезпечення фінансової безпеки банківської установи / Т. М. Болгар // Сучасний стан та перспективи розвитку банківської справи в Україні : зб. наук. пр. за матеріалами І Всеукраїнської науково-практичної конференції (17–18 травня 2007 р.) / Львівська комерційна академія. – Львів, 2007. – С. 69–71.

24. Болгар Т. Н. Подходы к количественной оценке банковских рисков на основе методики VALUE–AT–RISK (VAR) / Т. Н. Болгар // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : зб. наук. пр. за матеріалами Х Всеукраїнської науково-практичної конференції (22–23 листопада 2007 р.) : у 2-х т. / Українська академія банківської справи Національного банку України. – Суми : УАБС НБУ, 2007. – Т. 1 – С. 157–158.

25. Болгар Т. Н. Моральный риск заемщиков и кредиторов при предоставлении финансовой поддержки Международным валютным фондом / Т. Н. Болгар // Банківська система України в умовах глобалізації фінансових ринків : зб. наук. пр. за матеріалами Міжнародної науково-практичної конференції (15–16 листопада 2007 р.). – Черкаси : ЧІБС УБС НБУ, 2007. – 287 с. – С. 13–14.

26. Болгар Т. Н. Мониторинг уровня финансовой безопасности банков как необходимое условие обеспечения финансовой безопасности страны / Т. Н. Болгар // Проблеми та перспективи розвитку регіональної ринкової економіки : зб. наук. пр. за матеріалами Міжнародної науково-практичної конференції аспірантів, молодих учених та науковців (14–16 квітня 2008 р.). – Кременчук : КІДУЕП, 2008. – С. 44–46.

27. Болгар Т. Н. Необходимость учета моральных рисков при оценке уровня финансовой безопасности банков / Т. Н. Болгар // Міжнародна банківська конкуренція: теорія і практика : зб. тез доп. за матеріалами ІІІ Міжнародної науково-практичної конференції (15–16 травня 2008 р.) / Державний вищий навчальний заклад “Українська академія банківської справи Національного банку України”. – Суми : ДВНЗ “УАБС НБУ”, 2008. – С. 141–143.

28. Болгар Т. Н. Моральный риск и его особенности в банковской деятельности / Т. Н. Болгар // Новітня цивілізація: проблеми становлення і трансформації : зб. наук. пр. за матеріалами міжнародної наукової конференції (22–23 травня 2008 р.). – Днепропетровск : ДУЕП, 2008. – С. 5–7.

29. Болгар Т. Н. Методические подходы к построению системы финансовой безопасности банков / Т. Н. Болгар // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : зб. тез доп. за матеріалами ХІ Всеукраїнської науково-практичної конференції (30–31 жовтня 2008 р.) : у 2-х т. / Державний вищий навчальний заклад “Українська академія банківської справи Національного банку України”. – Суми : ДВНЗ “УАБС НБУ”, 2008. – Т. 2. – С. 32–34.